Omzetting levensloop in lijfrente

Staatssecretaris Weekers informeert de Eerste Kamer.

Naar aanleiding van een eerdere toezegging heeft staatssecretaris Weekers van Financiën de Eerste Kamer op 11 juli 2013 geïnformeerd over de budgettaire effecten en uitvoeringstechnische aspecten van het omzetten van levenslooptegoeden in een pensioenproduct.

Binnen de huidige wetgeving is het mogelijk om het bruto levenslooptegoed geruisloos om te zetten in pensioenaanspraken, voor zover er fiscale ruimte in de tweede pijler resteert. Ook is het mogelijk om vrijgevallen netto levenslooptegoed te benutten voor een vrijwillige oudedagsvoorziening in de derde pijler binnen de daarvoor geldende fiscale kaders.

Voor een geruisloze omzetting waarbij de bruto aanspraak ingevolge de levensloopregeling omgezet zou kunnen worden in een lijfrente zijn twee varianten denkbaar. De eerste variant is dat de geruisloze omzetting onbeperkt, ook buiten de in de derde pijler beschikbare ruimte mogelijk is (‘bovenop ruimte vrijwillige oudedagsvoorzieningen’). In de tweede variant kan de geruisloze omzetting slechts beperkt, binnen de in de derde pijler beschikbare ruimte (‘binnen ruimte vrijwillige oudedagsvoorzieningen’). Deze varianten worden door de staatssecretaris besproken.

Publicatiedatum: 17 juli 2013