Staatssecretaris Weekers van Financiën heeft op 8 november 2013 in een brief naar de Tweede Kamer de voorwaarden voor de afbakening van een op 31 december 2013 bestaand stamrecht beschreven. De staatssecretaris stelt drie voorwaarden voor de afbakening.

1. Stamrechtovereenkomst moet vóór 2014 getekend zijn, zodat de aard en omvang van de vrijgestelde stamrechtaanspraak op 31 december 2013 voldoende bepaald of bepaalbaar is.

2. Uit de overeenkomst moet blijken dat het bedrag ter financiering van de aanspraak bij een in de wet aangewezen aanbieder wordt ondergebracht.

3. De ontslagdatum moet op 31 december 2013 vaststaan d.w.z.. het ontslag moet wel aangezegd zijn vóór 1 januari 2014 en binnen een korte termijn uitgevoerd worden. Van een korte termijn is in ieder geval sprake als het gaat om de wettelijke opzegtermijn (met een maximum van 6 maanden).

Aanspraken die aan deze drie voorwaarden voldoen komen in aanmerking voor de toepassing van het overgangsrecht voor de stamrechtvrijstelling.

Om gebruik te kunnen maken van de 80%-regeling in 2014 geldt nog de aanvulling dat het bedrag ter financiering van het stamrechtaanspraak vóór 15 november 2013 door de werkgever moet zijn overgemaakt.